Belastingvoordeel voor isolatie

Renovatie met goede isolatiewaarden loont de moeite!

Goede isolatiewaarden loont de moeite

Uw renovatie loont dubbel: u bespaart niet alleen op de lange termijn geld door lagere energiekosten, maar profiteert bovendien van een belastingvoordeel van maximaal 20 % of 40.000 €

Sinds 1 januari 2020 kunt u dankzij de steunprogramma’s van het klimaatbeschermingsprogramma de kosten voor de energetische renovatie in uw belastingaangifte opvoeren. Geheel zonder bureaucratische rompslomp, zonder aanvraag en zonder dat u een energieadviseur hoeft in te schakelen. Mocht u echter rekenen op een KfW-subsidie, dan dient u een keuze te maken: kiest u voor de fiscale stimulering of voor een lening met verlaagde rente of een aflossingsvrije subsidie van de KfW?

De fiscale stimulering is geregeld in de „Wet ter uitvoering van het klimaatbeschermingsprogramma 2030 in het belastingrecht“ (§ 35c EStG). Deze geldt voor alle maatregelen die uiterlijk op 1 januari 2030 zijn voltooid.

Jaar Aftrek in % Maximale aftrek
In het jaar van voltooiing 7 % max. 14.000 €
2e jaar na oplevering 7 % max. 14.000 €
3e jaar na oplevering 6 % max. 12.000 €
Totaal
20 %
max. 40.000 €

Belastingvoordelen door warmte-isolatie in de praktijk

Voorbeeldberekening op basis van de warmte-isolatie van de buitenmuur, het dakoppervlak en de vloer: kosten 80.000 €

Jaar

Aftrek in %

Besparing

2020

7% van 80.000 €

5.600 €

2021

7% van 80.000 €

5.600 €

2022

6% van 80.000 €

4.800 €
Totale belastingbesparing
20% van 80.000 €
16.000 €

Tip

Zo profiteert u optimaal van de voordelen van houtvezelisolatie

U kunt ook subsidie aanvragen voor meerdere afzonderlijke maatregelen aan uw onroerend goed, die u onafhankelijk van elkaar in de tijd uitvoert. De maximale belastingvermindering blijft echter beperkt tot 40.000 € per object. Om aanspraak te maken op de subsidie heeft u geen energieadviseur nodig. Wet op de energieprestatie van gebouwen (GEG) schrijft echter voor sommige renovaties een gratis adviesgesprek voor. Mocht u daarnaast een energie-expert willen inschakelen, dan kunt u 50 % van diens kosten aftrekken.

Goed om te weten: voorwaarden, bewijsstukken en dergelijke.

Er zijn veel vragen over de fiscale voordelen van isolatie. Wij hebben de meest gestelde vragen voor u op een rijtje gezet en beantwoord:
Welke maatregelen kunt u in uw belastingaangifte opgeven?

Volgens de wet ter uitvoering van het klimaatbeschermingsprogramma 2030 in het belastingrecht kunt u aanspraak maken op de volgende afzonderlijke maatregelen:

 

  • Warmte-isolatie van muren
  • Warmte-isolatie van dakoppervlakken
  • Warmte-isolatie van vloeren
  • Vernieuwing van ramen of buitendeuren
  • Vernieuwing of installatie van een ventilatiesysteem
  • Vernieuwing van de verwarmingsinstallatie
  • Installatie van digitale systemen voor energiezuinig beheer en
  • verbruiksoptimalisatie; optimalisatie van bestaande verwarmingsinstallaties, voor zover deze ouder zijn dan twee jaar

 

Aan welke technische voorwaarden moet worden voldaan om in aanmerking te komen voor de belastingbonus?

Voor alle renovatiemaatregelen zijn technische minimumvereisten vastgesteld waaraan moet worden voldaan om in aanmerking te komen voor fiscale stimuleringsmaatregelen. Hieronder volgt een uittreksel; de volledige lijst vindt u in de Verordening inzake energetische renovatiemaatregelen (ESanMV).

Bouwonderdeel  max. U-waarde W/(m²·K) Dikte*  Isolatiemateriaal 
Isolatie tussen de spanten met isolatie bovenop de spanten  0,14 bijv. 180 mm + 120 mm  Thermoflex, Thermofibre voor isolatie tussen de spanten; Ultratherm voor isolatie bovenop de spanten 
Dakbedekkingsisolatie  0,14 bijv. 220 mm + 60 mm  Thermosafe-homogeen, Ultratherm
Isolatie tussen de spanten met isolatie boven en onder de spanten 0,14 bijv. 160 mm
+ 80 mm
+ 60 mm 		 Thermoflex, Thermofibre voor isolatie tussen de spanten; Ultratherm voor isolatie boven de spanten; Thermowall 5-in-1 voor isolatie onder de spanten 
Platte daken  0,14 ca. 140 mm  Thermoflat met extra isolatielaag van 80 mm
Buitenmuren  0,20 bijv. 160 mm + 60 mm

bijv. 120 mm + 70 mm 

Thermowall WDVS bij houtskeletbouw 

 
Renovatie met het Durio-gevelisolatiesysteem bij gepleisterde / achtergeventileerde gevels
Buitenmuur bij monumentale gebouwen en bouwkundig waardevolle gebouwen 0,45 bijv. 50–80 mm Intevio-binnenisolatiesysteem of Thermowall WDVS
Binnenisolatie bij vakwerkbuitenmuren en vernieuwing van de vullingen 0,65 bijv. 30–50 mm Intevio-binnenisolatiesysteem of Thermoroom
Bovenste vloerplaat (niet-verbouwde zolderruimte)  0,14 ca. 160–280 mm  Thermosafe-homogeen 
Kelderplafond (naar onverwarmde ruimtes)  0,25 ca. 80–120 mm  Thermoroom of Thermowall 

* afhankelijk van de lokale omstandigheden en de gebruikte bouw- en isolatiematerialen

Zijn er nog andere voorwaarden waaraan u moet voldoen?

Naast de technische minimumvereisten gelden er nog andere voorwaarden waaraan u moet voldoen om in aanmerking te komen voor subsidie voor uw moderniseringsmaatregelen:

 

  • Het gebouw moet bij aanvang van de renovatie ouder zijn dan tien jaar en „voor eigen bewoning“ worden gebruikt.
  • De subsidie is aan het object gebonden. Bij meerdere eigenaren kan er slechts één keer aanspraak op worden gemaakt.
  • De werkzaamheden moeten worden uitgevoerd door een gespecialiseerd bedrijf.
  • Wat betreft buiten- of binnenisolatie gaat het om erkende vakbedrijven die bevoegd zijn voor stukadoorswerkzaamheden, schilder- en lakwerkzaamheden, timmer- en meubelmakerswerkzaamheden of dakdekkerswerkzaamheden.
  • Het gespecialiseerde bedrijf of de ingeschakelde energieadviseur moet een verklaring afgeven volgens het officiële model.
  • De subsidie heeft betrekking op het bedrag dat is uitgegeven aan materiaalkosten die verband houden met de maatregelen en aan de vakkundige installatie daarvan. De factuur van het gespecialiseerde bedrijf moet daarom aan de volgende eisen voldoen:
    • De factuur moet op naam van de belastingplichtige zijn gesteld.
    • Hierop moeten de energiebesparende maatregel, de door het gespecialiseerde bedrijf geleverde werkzaamheden en het adres van het begunstigde object vermeld staan.
    • De factuur is opgesteld in het Duits.
    • Er moet een bewijs zijn dat de betaling op de rekening van het gespecialiseerde bedrijf is gestort (contante betaling is niet toegestaan).

 

Welke documenten dient u op verzoek te overleggen?
  • Bewijs dat het gebouw zelf bewoond is
  • Bewijs dat het gebouw ouder is dan tien jaar
  • Factuur van het gespecialiseerde bedrijf
  • Bewijs van overboeking van het factuurbedrag
  • Verklaring van het gespecialiseerde bedrijf dat aan de minimumvereisten is voldaan

 

Kunt u het belastingvoordeel combineren met andere overheidssubsidies?

U kunt deze belastingvermindering niet combineren met andere overheidssubsidies. U kunt deze slechts op één plaats in de belastingaangifte opvoeren: indien de uitgaven zijn opgegeven op grond van § 35c EStG, kunnen deze bijvoorbeeld niet meer worden meegerekend als bedrijfskosten, inkomenskosten, bijzondere uitgaven of als buitengewone lasten.

Andere mogelijkheden voor ondersteuning en financiering

Isolatie met hout loont de moeite – ook financieel. Bijvoorbeeld dankzij het Beierse stimuleringsprogramma voor houtbouw (BayFHolz) of de stimuleringsproducten van de KfW.

BayFHolz

Beieren kent bouwheren een subsidie toe van 500 € per ton CO₂ die zij vastleggen door het gebruik van massief houten producten, houtmaterialen en isolatiematerialen op basis van hernieuwbare grondstoffen.
Meer informatie over BayFHolz

KfW-subsidieproducten

Een gebouw met uitstekende isolatiewaarden loont de moeite. Bijvoorbeeld dankzij de federale subsidie voor energiezuinige gebouwen (BEG). Hoe kunt u dit het beste aanpakken? Wij hebben alle informatie voor u op een rijtje gezet.
Meer informatie over de KfW-subsidie